Как легально снизить налоги в Великобритании

В статье рассмотрим основные понятия налоговой системы Великобритании, а также механизмы, позволяющие законно снизить налоговую нагрузку

Каждый здравомыслящий экономически активный человек, в какой бы стране он ни жил, стремится оптимизировать свою налоговую нагрузку, не выходя при этом за рамки закона. Это нормальная практика. Если говорить о налогообложении в Великобритании, то здесь, как говорится, сам бог велел воспользоваться законными возможностями снижения фискальных выплат, так как налоги в этой стране могут очень сильно «урезать» ваши доходы.

С другой стороны, владея определенным багажом знаний, касающимся устройства  местной системы налогообложения, можно много лет проживать в Туманном Альбионе, практически не платя налоги. Это и есть ответ на вопрос, почему, несмотря на такие высокие налоговые ставки, в Великобританию едут жить, работать или вести бизнес так много людей со всего мира.

Основные понятия налоговой системы Великобритании

1. Начнем с того, в Великобритании со всего, что вы заработали на её территории, будь то доходы от ведения бизнеса, продажи активов, получения наследства и т.д. необходимо  платить налоги. Независимо от того, являетесь вы резидентом этой страны или нет.

1. Вы становитесь налоговым резидентом Великобритании при условии проживания на территории страны не менее 183 дней в течение налогового года. Однако при наличии определенных факторов, связывающих вас с Соединенным Королевством, стать резидентом можно намного быстрее. К таким факторам относятся наличие супруга (супруги), детей или недвижимости в Великобритании. Проверить свой налоговый статус можно пройдя специальный тест на налоговое резидентство Великобритании.

1. Налоговый год в Соединенном Королевстве – это не календарный год. Исторически сложилось так, что отсчет нового налогового периода здесь начинается с 6 апреля и заканчивается 5 апреля следующего года. А сдача отчетов, деклараций и уплата налогов проводятся в последующие 9 месяцев до 31 января.

1. В Великобритании действует прогрессивная шкала налогообложения, то есть чем больше доход, тем больше взимаемый подоходный налог.

• Есть минимум, который не облагается налогом – это все, что меньше £12570
• Следующий порог – £50 270. Сумма дохода более £12571 и менее £50 270 облагается налогом 20%
• Сумма дохода от £50271 до £150 000 облагается налогом 40%
• Со всего, что более £150 000 придется уплатить 45%

Расчет ведется следующим образом. Например, за отчетный период вы заработали £165 000. Сначала берем ту часть, что более £150 000. Это £15 000. С них будет взят налог 45%, то есть £6750. Далее берем часть, которая более £50270, но менее £150 000. Это £99 730. С них необходимо будет уплатить 40%, то есть £39 892. Оставшаяся сумма – то, что более £12570, но менее £50270. Это £37 700. С них будет взыскано 20%, то есть £7540. Итого получаем с дохода в £165 000 необходимо будет уплатить в казну Великобритании — £54 182. Фактически – это треть всего дохода.

Перечень налогов, уплачиваемых в Великобритании, включает:

• подоходный налог. О нем было сказано выше
• ежегодный транспортный налог. Его величина зависит от возраста машины и ее технических характеристик, впрочем, как и в России. Чем старше машина и чем больше объем её двигателя, тем налог будет больше, так как такое транспортное средство будет больше загрязнять атмосферу. Максимальная сумма налога — £2070. Электрокары стоимостью до £40 тыс налогом не облагаются, так как от них нет выбросов в атмосферу.
• муниципальный сбор. Это налог, устанавливаемый местной администрацией. Его сумма зависит от характеристик объекта недвижимости, в частности от ее рыночной стоимости и территориального расположения
• социальный взнос (NIC) – аналог социальных страховых взносов в России. Ставки для наемных работников и индивидуальных предпринимателей отличаются и зависят от размера дохода. При доходе ниже определенного порога налог не начисляется, но может быть выбран добровольный взнос. При этом в расчет берется сумма еженедельного заработка. В случае самозанятых и партнёрств, выплачивается, так называемый, NIC Класса 4. Его сумма зависит от ежегодной налогооблагаемой прибыли
• Гербовый сбор — это налог, уплачиваемый при приобретении недвижимости, земельного участка, а также при покупке акций и других ценных бумаг
• Налог на прирост капитала. Его выплачивают физические и юридические лица с прибыли, полученной от продажи активов.

Как снизить налоговые выплаты?

Для иностранных граждан, переехавших жить в Великобританию до последнего времени действовал, так называемый, режим ремитирования. Это льготный режим, который позволяет избежать двойного налогообложения. Он основан на правовом статусе домицилия. Лица, проживающие в Соединенном Королевстве не более 15 лет имеют статус недомициля и могут пользоваться льготным режимом. При этом по прошествии определенного количества налоговых периодов за использования режима придется платить. Причем плата за его использование возрастает вместе с количеством лет налогового резидентства Великобритании. Решение об использовании режима ремитирования можно менять раз в год. Так как в определенных ситуациях его использование является нецелесообразным и невыгодным.

Стоит, однако, упомянуть, что с 5 апреля 2025 года Великобритания отказывается от концепции домицилия. Теперь акцент в системе налогообложения будет сделан исключительно на резидентстве. Для лиц со статусом недомицилей теперь будет введен новый льготный режим (FIG). Он предполагает, что новые резиденты Соединенного Королевства смогут первые четыре года проживания не платить налоги на доход, полученный в другой стране, а также на прирост капитала. И могут без уплаты налогов ввозить этот доход на территорию Великобритании.

Есть и другие способы снизить налоговую нагрузку. Так, например, иногда выгодно уехать из страны в определенное время и на определенный срок, чтобы сохранить статус недомициля. Также снизить налоги могут соглашения об избежании двойного налогообложения между странами. У Великобритании такие соглашения подписаны со 132 странами.

Чтобы не упустить какие-то нюансы, лучше обратиться за помощью к налоговым юристам. Они подскажут, когда и какими возможностями оптимизации налогов лучше воспользоваться.